صفحه محصول - پروپوزال شناسایی ابعاد مختلف پدیده پولشویی و بررسی موشکافانه آثار آن

پروپوزال شناسایی ابعاد مختلف پدیده پولشویی و بررسی موشکافانه آثار آن (docx) 1 صفحه

دسته بندی : تحقیق

نوع فایل : Word (.docx) ( قابل ویرایش و آماده پرینت )

تعداد صفحات: 1 صفحه

قسمتی از متن Word (.docx) :

حجم پولشویی در اقتصاد ایران فهرست مطالب عنوان...........................................................................................................................صفحه TOC \o "1-3" \h \z \u فصل اول: کلیات PAGEREF _Toc380434527 \h 11 - 1 مقدمه PAGEREF _Toc380434529 \h 31 - 2 ضرورت انجام تحقیق PAGEREF _Toc380434530 \h 41 - 3 دوره زمانی مطالعه PAGEREF _Toc380434531 \h 51 - 4 سؤالات تحقیق PAGEREF _Toc380434532 \h 51 - 5 محدودیتهای تحقیق PAGEREF _Toc380434533 \h 51 - 6 روش تحقیق PAGEREF _Toc380434534 \h 51 - 7 چگونگی جمعآوری داده ها و اطلاعات PAGEREF _Toc380434535 \h 61 - 8 جمعبندی PAGEREF _Toc380434536 \h 6فصل دوم: مبانی نظری و مطالعات پیشین PAGEREF _Toc380434537 \h 92 - 1 مقدمه PAGEREF _Toc380434539 \h 112 - 2 مفاهیم کلی جرم پولشویی PAGEREF _Toc380434540 \h 122 - 3 تاریخچه پول‌شویی PAGEREF _Toc380434541 \h 172 - 4 فرآیند پولشویی PAGEREF _Toc380434542 \h 182 - 4 - 1 جایگذاری PAGEREF _Toc380434543 \h 192 - 4 - 2 لایه‌چینی PAGEREF _Toc380434544 \h 192 - 4 - 3 یکپارچه‌سازی PAGEREF _Toc380434545 \h 202 - 5 روشهای پولشویی PAGEREF _Toc380434546 \h 212 - 5 - 1 پولشویی در بخش مالی PAGEREF _Toc380434547 \h 212 - 5 - 2 پولشویی در بخش واقعی اقتصاد PAGEREF _Toc380434559 \h 252 - 5 - 3 سایر راههای پولشویی PAGEREF _Toc380434566 \h 262 - 6 پولشویی در بخش املاک و مستغلات PAGEREF _Toc380434569 \h 272 - 6 - 1 - سوء استفاده احتمالی از بخش املاک و مستغلات PAGEREF _Toc380434570 \h 272 - 6 - 2 – شاخصها PAGEREF _Toc380434571 \h 302 - 7 آثار پولشویی PAGEREF _Toc380434572 \h 332 - 7 - 1 آثار اقتصادی پولشویی PAGEREF _Toc380434573 \h 342 - 7 - 2 تأثیرات پولشویی بر بخش واقعی اقتصاد PAGEREF _Toc380434582 \h 392 - 7 - 3 تأثیرات پولشویی بر بخش عمومی اقتصاد PAGEREF _Toc380434590 \h 432 - 7 - 4 تأثیرات پولشویی بر بخش پولی اقتصاد PAGEREF _Toc380434593 \h 432 - 7 - 5 تأثیرات پولشویی بر بخش مالی اقتصاد PAGEREF _Toc380434597 \h 452 - 7 - 6 آثار اجتماعی پولشویی PAGEREF _Toc380434604 \h 472 - 7 - 7 آثار سیاسی پولشویی PAGEREF _Toc380434606 \h 492 - 8 تأثیر پولشویی بر مصرف PAGEREF _Toc380434607 \h 502 - 9 مبارزه بینالمللی علیه پولشویی PAGEREF _Toc380434608 \h 592 - 9 - 1 مبارزه با پولشویی در اسناد بینالمللی PAGEREF _Toc380434609 \h 592 - 9 - 2 پولشویی در ایران PAGEREF _Toc380434615 \h 622 - 9 - 3 قوانین مبارزه با پولشویی در ایران PAGEREF _Toc380434616 \h 632 - 10 مطالعات صورت گرفته در زمینه برآورد حجم پولشویی در اقتصاد PAGEREF _Toc380434617 \h 63خارج کشور PAGEREF _Toc380434618 \h 64داخل کشور PAGEREF _Toc380434619 \h 682 - 11 مطالعات صورت گرفته در زمینه اثرات پدیده پولشویی بر متغیرهای کلان اقتصادی PAGEREF _Toc380434620 \h 68خارج کشور PAGEREF _Toc380434621 \h 68داخل کشور PAGEREF _Toc380434622 \h 712 - 12 جمعبندی PAGEREF _Toc380434623 \h 71فصل سوم: روش تحقیق PAGEREF _Toc380434624 \h 733 - 1 مقدمه PAGEREF _Toc380434626 \h 753 - 2 معرفی الگو و روش تحقیق PAGEREF _Toc380434627 \h 753 - 2 - 1 - مدل مفروض یا تدوین شده PAGEREF _Toc380434628 \h 803 - 2 - 2 - مدل استقلال PAGEREF _Toc380434629 \h 803 - 2 - 3 - مدل اشباع شده PAGEREF _Toc380434630 \h 803 - 2 - 4 – شاخصهای برازش مطلق PAGEREF _Toc380434631 \h 813 - 2 - 5 – شاخصهای برازش تطبیقی PAGEREF _Toc380434632 \h 813 - 2 - 6 – شاخصهای برازش مقتصد PAGEREF _Toc380434633 \h 823 - 3 آزمونهای سری زمانی PAGEREF _Toc380434634 \h 843 - 3 - 1 - آزمون ایستایی PAGEREF _Toc380434635 \h 843 - 3 - 2 - آزمون همجمعی PAGEREF _Toc380434636 \h 853 - 4 جمعبندی PAGEREF _Toc380434637 \h 86فصل چهارم: تخمین مدل PAGEREF _Toc380434638 \h 874 - 1 مقدمه PAGEREF _Toc380434640 \h 894 - 2 معرفی الگوی مورد بررسی PAGEREF _Toc380434641 \h 894 - 3 علل پولشویی در اقتصاد ایران PAGEREF _Toc380434642 \h 914 - 3 - 1 بار مالیاتی PAGEREF _Toc380434643 \h 914 - 3 - 2 درآمد سرانه PAGEREF _Toc380434644 \h 914 - 3 - 3 رشد قیمت کالاهای مصرفی PAGEREF _Toc380434645 \h 924 - 3 - 4 شاخص جرایم PAGEREF _Toc380434646 \h 934 - 4 آثار پولشویی در اقتصاد ایران PAGEREF _Toc380434647 \h 944 - 4 - 1 تأثیر پولشویی بر بخش واقعی اقتصاد PAGEREF _Toc380434648 \h 944 - 4 - 1 - 1 مصرف سرانه PAGEREF _Toc380434649 \h 944 - 4 - 1 - 2 هزینه‌های دولت PAGEREF _Toc380434650 \h 954 - 4 - 2 تأثیر پولشویی بر بخش پولی اقتصاد PAGEREF _Toc380434651 \h 964 - 4 - 2 - 1 تقاضا برای پول PAGEREF _Toc380434652 \h 964 - 4 - 2 - 2 نرخ ارز PAGEREF _Toc380434653 \h 974 - 5 آزمون ریشه واحد و همجمعی متغیرهای مورد استفاده در مدل PAGEREF _Toc380434654 \h 994 – 6 بررسی نتایج حاصل از تخمین مدل PAGEREF _Toc380434655 \h 1014 - 7 برآورد نسبت حجم پول های کثیف به نقدینگی PAGEREF _Toc380434656 \h 1054 - 8 نتیجهگیری PAGEREF _Toc380434657 \h 106فصل پنجم: نتیجه‌گیری و پیشنهادها PAGEREF _Toc380434658 \h 1095 - 1 مقدمه PAGEREF _Toc380434660 \h 1105 - 2 پیشنهادها و راهکارهای اجرایی PAGEREF _Toc380434661 \h 1135 - 3 جمعبندی و پیشنهادات تحقیق جهت مطالعات آینده PAGEREF _Toc380434662 \h 115پیوست PAGEREF _Toc380434664 \h 117منابع و مأخذ119 فهرست جداول عنوان………………………………………………………………………………صفحه جدول شماره 2-1- تأثیرات پولشویی و نحوه تأثیرگذاری آن بر بخشهای مختلف.............................................................71 جدول شماره 4-1- نتایج آزمون ریشه واحد و شکست ساختاری...........................................................................................100 جدول شماره 4-2- آزمونهای تعیین تعداد بردارهای همگرایی.............................................................................................100 جدول شماره 4-3- مقادیر برآورد مدل معادله ساختاری..........................................................................................................101 جدول شماره 4-4- شاخصهای برازش مدل..............................................................................................................................104 جدول شماره 4-5- منبع دادهها و تعریف متغیرهای مدل......................................................................................................117 فهرست شکلها عنوان......................................................................................................................................................صفحه HYPERLINK \l "_Toc361674496" شکل شماره 4-1- نمودار مسیر مدل پولشویی89 شکل شماره 4-2- نتایج تخمین پولشویی..................................................................................................................................................101 فهرست نمودارها عنوان......................................................................................................................................................صفحه HYPERLINK \l "_Toc361674496" HYPERLINK \l "_Toc361674496" نمودار شماره 4-1- نسبت حجم پول های کثیف به نقدینگی106 فصل اول کلیات 1 - 1 مقدمه برنامهریزیهای اقتصادی، نیازمند آگاهی از عملکرد عمومی اقتصاد کشور است. اما در اغلب کشورها، بخشی از فعالیتهای اقتصادی در معرض دید سیاستگذاران اقتصادی قرار نمیگیرد. بنابراین، یکی از دغدغههای اصلی سیاستگذاران اقتصادی کشورهای مختلف، روبهرو بودن با فعالیتهایی است که به دلایل مختلف از دید ناظران رسمی دور مانده و عملکرد اقتصاد را با اخلال مواجه میکنند، که یکی از این فعالیتها پولشویی است (عربمازار یزدی و خودکاری، 1386). پولشویی عبارت است از تلاش برای تغییر شکل عواید حاصل از فعالیت‌های مجرمانه با هدف پنهانسازی اصل وجوه نقد یا مقدار، منشأ و مالکیت آن به منظور گریز از شناسایی و پیگرد فعالیت‌های مجرمانه یا شواهد فعالیت‌های غیرقانونی. پولشویی فرآیندی سه مرحله‌ای است: مرحله نخست مستلزم قطع هرگونه ارتباط مستقیم بین جرم و عوایدی است که از آن حاصل شده است، مرحله دوم عبارت است از مخفی کردن رد مال برای فرار از پیگرد قانونی و مرحله سوم عبارت است از بازگرداندن مجدد عواید حاصل از جرم به مجرم، به گونه‌ای که منشأ، نحوه کسب و محل جغرافیایی آن، قابل ردیابی نباشد. عملیات پولشویی به علت پیچیدگی و گستردگی آثار و تبعات منفی اقتصادی و اجتماعی، از کانالهای زیادی میتواند بر پیکرهی اجتماع تأثیر سوء گذاشته و نظام اقتصادی را متزلزل سازد. این پدیده میتواند حاکمیت قانون را تضعیف، امنیت، سرمایهگذاریهای داخلی و خارجی را کاهش، و با افزایش هزینههای جامعه و دولت برای مقابله با آن، باعث کاهش سرمایهگذاری دولت در حوزههای مختلف آموزشی و بهداشت شده و از این طریق جامعه را از منافع ناشی از این نوع سرمایهگذاریها محروم نماید. این پدیده میتواند از طریق انتقال قدرت خرید از قربانیان به مجرمان بر سطح مصرف جامعه نیز تآثیرگذار باشد. زمانی که منابع مالی از قربانیان به مجرمان منتقل میشود نحوهی صرف پولها با حالتی که قبلا داشت متفاوت میشود. عمل پولشویی موجب خرید داراییهای بخش حقیقی، جواهرات، اشیا هنری و لوکس میشود تا اینکه پولها موجب جلب توجه ناظران مالی نشوند (بارتلت، 2002). در حالیکه قربانیان این پولها را صرف خرید لوازم مصرفی خود و پسانداز برای روزهای نیاز خود میکنند (واکر، 1995). در نتیجه صنایع تولیدکننده لوازم ضروری جامعه با یک کاهش تقاضا در اثر پولشویی مواجه شده و همچنین صنایع تولیدکننده کالاهای لوکس و قیمتی با یک افزایش تقاضا روبهرو میشوند. تأثیر این کاهش و افزایش در تقاضای کالای لوکس و ضروری اعوجاج مصرف را در پی داشته و موجب تخصیص ناکارای منابع شده و رفاه کل را کاهش میدهد .کلیهی این آثار نیازمند بررسی دقیق و موشکافانه است. زیرا شناسایی ابعاد مختلف این پدیده و بررسی موشکافانه آثار آن می تواند به مقابله مؤثرتر با این پدیده کمک نماید. در این راستا پایاننامه حاضر به دنبال بررسی تأثیر پولشویی بر مصرف در اقتصاد ایران طی سالهای 89-1358 میباشد. 1 - 2 ضرورت انجام تحقیق در جریان فرآیند پولشویی عواید ناشی از فعالیت‌های مجرمانه در مسیرهای قانونی قرار می‌گیرد و به ظاهر تطهیر و پاک می‌شود؛ فرآیندی که آثار جبران‌ناپذیری را بر پیکره‌ی سیاسی، اقتصادی، اجتماعی و فرهنگی جامعه بر جای می‌گذارد. برآوردهای انجام گرفته از محدوده و میزان پولشویی در سطح جهان نشان میدهد حجم پولشویی از تولید ناخالص داخلی بسیاری از کشورهای جهان نیز بیشتر است (سالانه 5 درصد تولید ناخالص داخلی جهان) (فروردا، 2012)، از اینرو به آسانی میتوان پذیرفت که چنانچه وجوه حاصل از فعالیتهای مجرمانه بتواند به یک نظام مالی از طریق اقدامات آگاهانه یا ناآگاهانه وارد شود آن نظام به همکاری با فعالیتهای سازمانهای تبهکاری کشانده میشود که در عین حال شهرت و اعتبار آن کشور را زیر سؤال میبرد. پولشویی آثار زیانبار اقتصادی، اجتماعی و سیاسی قابلتوجهی را برای جوامع به همراه دارد که از آن جمله میتوان به بیثباتی بازارهای مالی، بیاعتمادی مردم به نظام مالی، تغییرات جبری و ناخواسته در تقاضای پول، تغییر شدید در نرخ ارز و نرخ بهره، تضعیف بخش خصوصی قانونی و کاهش درآمد دولتها اشاره کرد که همین امر انجام پژوهش و تدوین قوانین جامع برای مبارزه با پولشویی را به ضرورتی انکار ناپذیر مبدل کرده است. 1 - 3 دوره زمانی مطالعه دوره زمانی مورد مطالعه از سال 1358 تا 1389 میباشد. 1 - 4 سؤالات تحقیق پایان نامه حاضر به دنبال یافتن پاسخ به سؤالات زیر است: 1. حجم پولشویی در اقتصاد ایران چه میزان است؟ 2. آیا مصرف در اقتصاد ایران تحت تأثیر پولشویی قرار دارد؟ 1 - 5 محدودیتهای تحقیق پولشویی یک متغیر پنهان، با علل و آثار متعدد است، ماهیت مکنون این پدیده، مطالعه آن را با دشواریهای زیادی مواجه میکند. از جمله این مشکلات عدم وجود منابع علمی مورد استفاده، همچنین نبود اطلاعات مورد نیاز برای تخمین حجم این پدیده است. 1 - 6 روش تحقیق در این پژوهش به منظور بررسی ایستایی سری زمانی موجود در مدل از تست ریشه واحد استفاده می‌شود. پس از بررسی ایستایی متغیرها، حداکثر تعداد وقفه‌ها، توسط پژوهشگر و براساس تعداد مشاهدات تعیین می‌گردد. در مرحلهی بعد با استفاده از بستهی آماری آموس گرافیک و روش شاخصهای چندگانه - علل چندگانه به تخمین حجم پولشویی و تآثیر آن بر مصرف در اقتصاد ایران پرداخته شده است. در مدل شاخصهای چندگانه - علل چندگانه، که شکل خاصی از مدلسازی معادلات ساختاری است، این امکان را فراهم میآورد که برای برآورد متغیر پنهان با دادههای سری زمانی، همزمان از چند علت و چند شاخص برای الگوسازی استفاده شود. در این روش عوامل به وجود آورنده حجم پولشویی و شاخصهایی که با استفاده از آن میتوان این نوع اقتصاد را اندازهگیری کرد، توسط یک مدل اقتصادسنجی به هم ارتباط داده میشوند. این نوع مدلها تلویحأ بیان کننده ساختار ماتریس کواریانس تجربی (بر پایه دادهای) است که با ماتریس کواریانسی که مدل انتخاب شده پس از تخمین پارامترها نتیجه میدهد مقایسه میشود، و اطلاعاتی را درباره روابط میان متغیرهای مشاهده شده و متغیر پنهان به وسیله حداقل کردن اختلاف میان ماتریس کواریانس نمونه و ماتریس پیشگویی شده به وسیله مدل ارائه میدهد. اگر این دو ماتریس نسبت به هم پایدار باشند، آنگاه مدل معادلات ساختاری میتواند به عنوان یک توصیف احتمالی برای روابط میان متغیرهای آزمون شده در نظر گرفته شود. 1 - 7 چگونگی جمعآوری داده ها و اطلاعات در پژوهش حاضر، دادههای آماری از گزارشهای اقتصادی بانک مرکزی و سالنامههای آماری کشور جمعآوری شده است. 1 - 8 جمعبندی پولشویی عبارت است از تلاش برای تغییر شکل عواید حاصل از فعالیت‌های مجرمانه با هدف پنهانسازی اصل وجوه نقد یا مقدار، منشأ و مالکیت آن به منظور گریز از شناسایی و پیگرد فعالیت‌های مجرمانه یا شواهد فعالیت‌های غیرقانونی. این فعالیت مضر اقتصادی از یکسو وضعیت اقتصادی و سیاسی کشورها را به شدت تحت تأثیر قرار میدهد و از سوی دیگر صلح و امنیت بینالمللی را تهدید میکند. در قرن بیست و یکم گسترش جهانیشدن و ارتباط بازارهای مالی و سرمایه، حوزه و گسترش عملکرد این پدیده پیچیده را افزایش داده است. پولشویی دارای آثار منفی بر ارکان مختلف اقتصاد یک جامعه است، بنابراین شناسایی ابعاد مختلف این پدیده به منظور مقابله مؤثر با آن، امری کاملأ ضروری است، اما علیرغم اهمیت این موضوع، نهتنها در ایران، بلکه در سایر کشورها نیز ادبیات موجود در این حوزه بسیار محدود بوده و مباحث به صورت کلی و نظری مطرح شده است. لذا در پایان نامه حاضر، این موضوع یعنی تخمین حجم پولشویی و تأثیر آن بر مصرف در اقتصاد ایران، مورد بررسی قرار گرفته است. روش تحقیق 3 - 1 مقدمه اهمیت و لزوم تخمین پدیده پولشویی و بررسی علل و آثار و روند تحولات آن بر هیچکس پوشیده نیست. بخصوص آگاهی از حجم و اندازه این بخش از اقتصاد برای سیاستگذاران اقتصادی کشور از اهمیت بالایی برخوردار است. تاکنون تلاشهای زیادی در جهت تخمین حجم پولشویی در اقتصاد صورت گرفته است، ولی باید توجه داشت که اندازهگیری حجم پولشویی به دلیل عدم دسترسی به آمارهای دقیق اقتصادی از دشواریهای خاصی برخوردار است. به دلیل اینکه پولشویی متغیری پنهان است، لذا در این مطالعه در راستای تخمین حجم پولشویی در ایران، از ادبیات مربوط به متغیرهای پنهان (غیرقابل مشاهده) و استفاده از روش شاخص چندگانه- علل چندگانه در الگوسازی اقتصادسنجی استفاده شده است. 3 - 2 معرفی الگو و روش تحقیق روش شاخصهای چندگانه-علل چندگانه که حالت خاصی از الگوی عمومی ارتباطات خطی ساختاری است، این امکان را فراهم میآورد تا به برآورد حجم پولشویی در یک دوره زمانی پرداخته شود. در مدلهای MIMIC که به برآورد متغیر پنهان بر پایه تحلیل ساختاری کواریانس انجام میشود، یک متغیر پنهان وجود دارد که توسط چند شاخص مشاهده شده مشخص میشود. در عین حال چند متغیر مشاهده شده علت این متغیر پنهان هستند. به عبارت دیگر در مدلهای MIMIC فرض میشود در حالیکه متغیر پنهان، غیرقابل مشاهده است از یکسو عوامل علی اندازه آن را مشخص کرده و از سوی دیگر متغیر پنهان، خود بر دیگر متغیرها اثر میگذارد. این متغیرها به عنوان نشانه یا شاخصهای حضور متغیر پنهان به کار میروند. برازش مدل پیشنهادی پژوهش، با استفاده از روش تحلیل مسیر و با کمک نرم افزار آموس گرافیکAmos Graphic ، مورد آزمون قرار گرفته است. مدلهای مسیر یکی از انواع مدلهایی هستند که می توان از آنها در تبیین و پیشبینی پدیدههای مختلف، بهره برد. این نوع مدلها معمولا به عنوان یکی از زیربنائی ترین مدلها در مباحث مدلسازی ساختاری، مطرح هستند. در اینگونه مدلها، کلیه متغیرهای اصلی پژوهش، از نوع مشاهده شده، بهحساب آمده و معمولأ در آنها، یک یا چند متغیر پنهان وجود دارد و هر متغیر پنهان می تواند در نقش یک متغیر وابسته یا در نقش یک متغیر مستقل و وابسته، بطور همزمان، عمل کند. مدل شاخصهای چندگانه-علل چندگانه، که شکل خاصی از مدلسازی معادلات ساختاری است، این امکان را فراهم میآورد که برای برآورد متغیر پنهان با دادههای سری زمانی، همزمان از چند علت و چند شاخص برای الگوسازی استفاده شود. در این روش عوامل به وجود آورنده حجم پولشویی و شاخصهایی که با استفاده از آن میتوان این نوع اقتصاد را اندازهگیری کرد، توسط یک مدل اقتصادسنجی به هم ارتباط داده میشوند. این نوع مدلها تلویحأ بیان کننده ساختار ماتریس کواریانس تجربی (بر پایه دادهای) است که با ماتریس کواریانسی که مدل انتخاب شده پس از تخمین پارامترها نتیجه میدهد مقایسه میشود، و اطلاعاتی را درباره روابط میان متغیرهای مشاهده شده و متغیر پنهان به وسیله حداقل کردن اختلاف میان ماتریس کواریانس نمونه و ماتریس پیشگویی شده به وسیله مدل ارائه میدهد. اگر این دو ماتریس نسبت به هم پایدار باشند، آنگاه مدل معادلات ساختاری میتواند به عنوان یک توصیف احتمالی برای روابط میان متغیرهای آزمون شده در نظر گرفته شود. به طور معمول مدلهای معادله ساختاری ترکیبی از مدلهای اندازهگیری (روابط ساختاری) و مدلهای عاملی تأئیدی (روابط اندازهگیری) میباشند. بر مبنای مدلهای اندازهگیری محقق تعریف میکند که کدام متغیرهای مشاهده شده یا معرفها، اندازهگیرنده کدام متغیر پنهان هستند و بر پایه مدلهای ساختاری، مشخص میشود که کدام متغیرهای مستقل دارای تأثیر بر کدام متغیرهای وابستهاند و یا اینکه کدام متغیرها با یکدیگر همبستهاند. بنابراین فرمولبندی ریاضی الگوی شاخصهای چندگانه-علل چندگانه که شامل متغیرهای مشاهده شده مدل، تحت عناوین متغیرهای علت و معلولی (شاخصها) و متغیر پنهان پولشویی میباشد در قالب دو معادله صورت میگیرد: در معادله نخست، چگونگی اثرپذیری شاخصها از حجم پولشویی تبیین شده و در دومین معادله، رابطه تبعی پولشویی و علل آن تصریح شده است. چنانچه در نظر بگیریم η متغیر پنهان پولشویی باشد (اسکالر)، y بردار (p×1) از شاخصهای نشاندهنده آثار پولشویی بر حوزههای مختلف، x بردار (q×1) علل پیدایش پولشویی باشد و γ و λ بردارهای به ترتیب (p×1 ) و (q×1) از ضرایب باشند، الگوی مذکور به ترتیب به صورت زیر است (فرزانگان، 2009): η=γ1x1+γ2x2+…+γqxq+ξ(3-1) y1=λ1λ+ε1,y2=λ2η+ε2,…,yp=λpη+εp(3-2) که در آن ξ خطای ساختاری و ε خطاهای اندازهگیری میباشد. معادلههای (3-1) و (3-2) را میتوان اینگونه نوشت: η=γ'x+ξ(3-3) y=λη+ε(3-4) در این معادله خطاهای تصادفی ε و ξ به ترتیب، (p×1) و اسکالر هستند و همگی به صورت نرمال توزیع شدهاند و در تمامی متغیرها امید انتظاری صفر دارند. بنابراین در معادلههای (3-3) و (3-4) فرض شده که Eξε'=0 است و Eεε' و Eξξ'=0 به ترتیب به صورت θ2 و σ2 تعریف میشود. با جایگزین نمودن معادله (3-3) در معادله (3-4) الگوی فوق به صورت یک سیستم معادلات رگرسیونی به شکل زیر در میآید: y=λγ'x+ξ+ε=п'x+ν(3-5) فرم خلاصه شده ماتریس ضرایب و بردار جملات اخلال به ترتیب زیر است: п=γλ',ν=λξ+ε(3-6) بنابراین ماتریس کواریانس به صورت زیر به دست میآید: Ʃ=cov ν=Eνν'=Eλξ+ελξ+ε'=λλ'σ2+θ2(3-7) این سیستم معادلات جهت تخمین مدل با مشکل شناسایی روبهرو است ولی با مقید کردن یکی از عوامل λ به یک مقدار از پیش تعیین شده، ضرایب آن قابل تخمین خواهند بود؛ و پارامترهای مدل بر اساس حداقل کردن تابع زیر تخمین زده میشوند (همان). FML=ln⎹Ʃ⎹-ln⎹s⎹+trSƩ-1-K(3-8) که در آن، ln⎹s⎹ نمادی برای لگاریتم طبیعی دترمینان ماتریس کواریانس نمونه است. این ماتریس، حاوی واریانسها و کواریانسهای متغیرهای مشاهده شدهای است که از دادههای گردآوری شده به دست آمدهاند و آن را با S نمایش میدهند و به آن ماتریس واریانس کواریانس نمونهای یا مشاهده شده اطلاق میشود. ln⎹Ʃ⎹ نمادی برای لگاریتم طبیعی دترمینان ماتریس کواریانس بازتولید شده است. با استفاده از این اصل که کواریانس بین دو متغیر میتواند به طور کامل ترکیبزدایی شود و همچنین با استفاده از برآوردهای انجام شده برای پارامترهای مختلف میتوان مجددأ ماتریس کواریانس مشاهده شده را ایجاد کرد که چنین ماتریس بازتولیدی را، ماتریس واریانس کواریانس بازتولید شده مینامند و با نماد Ʃ نشان میدهند (قاسمی، 1389). یکی از عمومیترین شیوههایی که میتوان از آن برای ترکیب زدایی کواریانسها و بنابراین بازتولید ماتریس کواریانس متغیرهای مشاهده شده استفاده کرد، قانون اول تحلیل مسیر کنی است (همان). trSƩ-1 نیز اثر ماتریس حاصل از ضرب دو ماتریس کواریانس نمونه و وارون ماتریس بازتولید شده است. K نیز رتبه ماتریس کواریانس مشاهده شده است. جهت شناسایی مدل مذکور توسط نرمافزار، باید مقدار یکی از عناصر را بصورت از پیش تعیین شده معرفی کرد. البته در این صورت تنها مقدار نسبی ضرایب را تخمین میزند. بنابراین با استفاده از تخمین بردار و معادله (3-3) یاد شده در فوق میتوان به یک سری زمانی از اعداد رتبه بندی شده (اردینال) برای حجم پولشویی دست یافت. چنانچه بتوان با استفاده از اطلاعات فرعی دیگری، حجم پولشویی را در یک یا چند نقطه نمونه برآورد کرد، با کمک سری زمانی مذکور، سری زمانی کاردینال از حجم پولشویی در دوره مورد بررسی قابل برآورد خواهد بود. در این پژوهش برای تخمین الگوی مذکور، از روش حداکثر درست نمایی، مدل علل چندگانه-آثار چندگانه و بسته نرمافزاری آموس گرافیک استفاده شده است. نرمافزار آموس گرافیک یکی از مناسبترین نرمافزارهای کامپیوتری است که به طور خاص برای مدلسازی معادله ساختاری طراحی شده است و از قابلیتهای زیادی برای تخمین سیستمهای معادلاتی که در بردارنده متغیر پنهان هستند، برخوردار است. در نرمافزار آموس تقریبأ هیچ پیشفرضی در مدل ترسیم شده وجود ندارد و همه چیز باید توسط کاربر تعریف شود. این چنین خصیصهای به کاربر توانایی آشنایی با انواع پارامترهای موجود در یک مدل تدوین شده را میدهد؛ موضوعی که در لیزرل به علت پیشفرض بودن بسیاری از پارامترها اتفاق نمیافتد. شاخصهای برازش گزارش شده در خروجیهای متنی نرمافزار آموس به طور پیشفرض برای سه نوع از مدلها تدارک دیده شدهاند که عبارتند از: مدلهای تدوین شده یا مفروض، مدل استقلال و مدل اشباع شده. 3 - 2 - 1 - مدل مفروض یا تدوین شده مدل تدوین شده یا مفروض را میتوان به عنوان مدلی تعریف کرد که محقق بر مبنای مطالعات نظری و مرور مطالعات پیشین و همچنین تحلیلهای منطقی برای جامعه مورد مطالعه، آن را به عنوان مدل تبیین کننده پدیده یا پدیدههای مورد مطالعه خود برگزیده است. در چنین مدلی برای هر متغیر وارد شده در مدل دلیلی نظری، تجربی و یا منطقی وجود دارد. 3 - 2 - 2 - مدل استقلال مدل استقلال مدلی است که در آن متغیرهای موجود در مدل فاقد هرگونه رابطه یکسویه یا دوسویه با یکدیگرند و کواریانس میان آنها صفر فرض شده است. این نوع از مدلها یکی از انواع مدلهایی هستند که به نام مدل صفر خوانده میشوند و مبنایی برای ارزیابی مدل مفروض را فراهم میآورند. 3 - 2 - 3 - مدل اشباع شده مدل اشباع شده به عنوان مدلی تعریف میشود که در آن، همه مسیرهای ممکن ترسیم شدهاند و میتوان آن را نقطه متقابل مدل استقلال دانست. اگر مدل استقلال، مدلی است که در آن مقدار کایدو به حداکثر ممکن میرسد، مدل اشباع شده، مدلی است که در آن مقدار کای دو در حداقل ممکن یا صفر خواهد بود (قاسمی، 1389). پس از معرفی مدلهای تدارک دیده شده در نرمافزار آموس گرافیک اینک به معرفی شاخصهای برازش مدل پرداخته شده است. 3 - 2 - 4 - شاخصهای برازش مطلق شاخصهای برازش مطلق، براساس تفاوت موجود بین ماتریس واریانس-کواریانس مشاهده شده (به نام ماتریس S) با ماتریس واریانس-کواریانس بازتولید شده (برمبنای پارامترهای مدل تدوین شده، به نام ماتریس ∑) ، قرار دارند. از آنجا که اضافه کردن هر پارامتر جدید به مدل (تاجایی که برآورد پارامترها، از نظر محاسباتی، امکانپذیر باشد)، باعث نزدیکتر شدن این دو ماتریس میگردد، بنابراین اضافه کردن هر پارامتر به مدل، باعث بهبود شاخصهای برازش مطلق میشود تا آنجا که اگر محقق بتواند تعداد پارامترهای مدل را به حداکثر ممکن برساند، آنگاه مدل، از نوع اشباعشده خواهد شد و محقق به برازش کامل دست پیدا خواهد کرد که به معنی برابر شدن دو ماتریس واریانس-کواریانس S و ∑، بوده و خواهیم داشت: 0 = ∑ - S درکل، هر قدر مقدار این شاخصها، کوچکتر و به صفر نزدیکتر باشند، بیانگر برازش بیشتر مدل می باشند. شاخص های برازش مطلق عبارتند از: کای دو ( χ2)، ریشۀ میانگین مربعات باقیمانده (RMR)، شاخص نیکویی برازش (GFI)و شاخص نیکوئی برازش اصلاح شده (AGFI) (قاسمی، 1389). 3 - 2 - 5 - شاخص های برازش تطبیقی شاخصهای برازش تطبیقی، تکمیل کننده شاخصهای برازش مطلق میباشند چون با مبنا قرار دادن یک یا چند مدل (که معمولأ یک مدل استقلال است)، مدل نظری را با آن مقایسه کرده و میزان مقبولیت آن را مشخص میکنند. مدل استقلال، مدلی است که تنها پارامترهای آن، عبارت از واریانسهای متغیرهای مشاهده شده میباشد. بنابراین هیچگونه روابطی بین آن متغیرها، وجود نداشته و هیچ کواریانس یا بار عاملی در آن تعریف نمیشود. به عبارت دیگر مدل استقلال، نمایشگر مدل تحقیق در بدترین وضعیت ممکن میباشد. به این ترتیب، شاخصهای برازش تطبیقی نشان میدهند که مدل تدوین شدهی پژوهش، تا چه اندازه از یک مدل استقلال، فاصله گرفته است. بالطبع هرقدر که این فاصله بیشتر باشد، برازش مدل، مطلوبتر تفسیر خواهد شد. مهمترین شاخصهای تطبیقی عبارت اند از: شاخص توکر لویس (TLI) یا برازش هنجارنشده (NNFI)، شاخص برازش هنجارشده (NFI)، شاخص برازش تطبیقی(CFI)، شاخص برازش نسبی (RFI)، و شاخص برازش افزایشی (IFI). همه شاخصهای پنجگانۀ فوق، بین صفر تا یک قرار داشته و هرقدر که به یک نزدیکتر باشند، نشانگر مطلوبیت بیشتر مدل هستند. درحالیکه مقادیر بین 90/0 تا 95/0، قابل قبول هستند اما مقادیر بالای 95/0 نشانگر برازش بسیار خوب مدل تلقی شده و مقادیر کمتر از 90/0، نیاز مدل به اصلاح را بیان می کنند. 3 - 2 - 6 – شاخصهای برازش مقتصد شاخصهای برازش مقتصد، تلاش میکنند تا مهمترین نقطه ضعف شاخصهای برازش مطلق و تطبیقی را جبران نمایند، نقطه ضعف مهم شاخصهای برازش مطلق و تطبیقی این است که با افرایش پارامترهای مدل، بهبود پیدا میکنند چون با این کار از مدل استقلال فاصله بیشتری گرفته و کایدو مدل را، پایینتر نشان میدهند. اما باید توجه داشت که افزایش یک پارامتر به مدل، به قیمت کاهش یک درجه آزادی از مدل، تمام میشود. بنابراین لازم است جریمهی ناشی از این کاهش درجهی آزادی، در شاخصهای برازش اعمال گردد، اما در ماهیت شاخصهای برازش مطلق و تطبیقی، چنین جریمهای پیشبینی نشده است. در حالی که شاخصهای برازش مقتصد، این جریمه را در فرمولهای محاسبه خود، اعمال میکنند. برای مثال، از شاخصهای مقتصد میتوان به شاخص کایدو بهنجار شده اشاره کرد،که از تقسیم کایدو مدل بر درجه آزادی مدل، بدست میآید و از این طریق، کاهش کایدو (که به دلیل افزایش پارامترهای مدل ایجاد شده است) را با تقسیم کردن آن بر درجۀ آزادی کوچکتر (که به دلیل افزایش انجام شده در پارامترهای مدل، درجه آزادی آن کاهش یافته است)، جبران میکند. شاخص نسبت اقتصاد (PRATIO)، (که درمحاسبه شاخصهای برازش مقتصد PNFI و PGFI نیز بکار میرود) از تقسیم کردن درجه آزادی مدل تدوین شده بر درجه آزادی مدل استقلال، بدست میآید. دراین نسبت، هرقدر که (به دلیل افزایش پارامترهای مدل)، از درجه آزادی مدل، کاسته گردد، همانقدر از (صورت کسر) و نسبت اقتصاد، کاسته شده و از این طریق، جریمه مذکور، اعمال میگردد. شاخصهای برازش مقتصد عبارتند از: شاخص نسبت اقتصاد (PRATIO)، شاخص برازش هنجارشدهی مقتصد (PNFI)، شاخص برازش تطبیقی مقتصد (PGFI)، ریشهی دوم میانگین مربعات خطای برآورد (RMSEA) و کایدو بهنجار شده (CMIN/DF). 3 - 3 آزمونهای سری زمانی مدلسازی اقتصادسنجی با استفاده از سریهای زمانی، مبتنی بر فرض ایستایی متغیرهای سری زمانی مدل است. بر اساس این فرض، میانگین و واریانس متغیرها در طول زمان ثابت بوده و مستقل از زمان است. همچنین کواریانس بین هردو مقدار از متغیر سری زمانی تنها به فاصله زمانی بین آن دو بستگی دارد. چنانچه متغیرهای سری زمانی مورد استفاده در برآورد مدل، ناایستا باشند، احتمال اینکه رگرسیون به دست آمده جعلی باشد بسیار بالا است. در این صورت استفاده از آمارههای F و t گمراه کننده خواهد بود. بنابراین، اگر متغیر xt و yt ناایستا باشند و از بعد نظری ارتباطی بین آنها وجود نداشته باشد؛ روشهای معمول تخمین معادلات رگرسیون تمایل دارند تا رابطه آماری قوی را بین این دو متغیر نمایان سازند که در ادبیات اقتصادسنجی به رگرسیون جعلی مشهور است. یکی از راههایی که نیوبلند و گرانجر برای از بین بردن مشکل فوق پیشنهاد میکنند، آن است که با تفاضلگیری، سریهای زمانی ناایستا را به سری زمانی ایستا تبدیل کرد. لیکن این روش، اطلاعات با ارزش بلندمدت را از بین میبرد. چون اکثر روابط اقتصادی در بلندمدت به صورت سطح بوده و با تفاضلگیری، دیگر روابط بلندمدت وجود نخواهد داشت، رهیافتی که برای جلوگیری از هدر رفتن اطلاعات بلندمدت وجود دارد استفاده از روش همانباشتگی در مدلهای اقتصادسنجی است. 3 - 3 - 1 - آزمون ایستایی استفاده از روشهای اقتصادسنجی، مبنی بر فرض ایستایی متغیرهای سری زمانی موجود در مدل میباشد. از طرف دیگر اکثر سریهای زمانی اقتصاد کلان ناایستا هستند. به همین دلیل قبل از استفاده از متغیرهای سری زمانی لازم است نسبت به ایستایی یا ناایستایی آنها اطمینان حاصل کرد. یک متغیر وقتی ایستا است که حداقل دو مشکل زیر را نداشته باشد. اول اینکه اگر در طول زمان دچار یک شوک یا تکانه شد، اثر این شوک یا تکانه در زمانهای بعدی تعدیل و به طرف صفر میل کند. به عبارت دیگر اثر تکانهها بر متغیر میرا باشد. دوم اینکه سری زمانی از یک فرآیند گام تصادفی پیروی نکند. سری زمانی، هنگامی دارای فرآیند گام تصادفی است که دائمأ دچار شوک یا تکانه تصادفی شود. به طوری که بتوان متغیر را تابعی از جملات اخلال آن دانست. اگر یک سری زمانی تابعی از جملات اخلال خود باشد در صورت بهکارگیری این سری زمانی دیگر رگرسیون، مدل رگرس شده کاذب خواهد بود. در مطالعه حاضر جهت بررسی ایستایی متغیرهای سری زمانی موجود در مدل، از تست ریشه واحد استفاده شده است. با توجه به نارسایی و ضعفی که تستهای ریشه واحد معمول مانند تست ریشه واحد دیکی-فولر دارند و شکست ساختاری را در متغیر سری زمانی در نظر نمیگیرند از نرمافزار StataSE10 و تست اندریوز جهت بررسی مانایی متغیرهای مدل استفاده شده است. 3 - 3 - 2 - آزمون همجمعی مفهوم اقتصادی همجمعی آن است که چند متغیر سری زمانی مطابق مباتی تئوریک با یکدیگر رابطه تعادلی بلندمدت دارند، هرچند ممکن است هریک از متغیرهای سری زمانی رابطهی اقتصادی دارای روند تصادفی (ناایستا) باشند؛ در طول زمان این متغیرها از همدیگر فاصله زیاد نگرفته و تفاضل بین آنها با ثبات است. پس مفهوم همانباشتگی اقتصادی تداعیکننده وجود یک رابطه تعادلی بلندمدت بین متغیرهای اقتصادی است. جوهانسون اثبات کرد اگر دو یا چند متغیر سری زمانی که همایستا نباشند ولی در طول زمان همدیگر را به خوبی دنبال کنند، در این صورت هرچند دو متغیر ایستا نیستند ولی حرکت بلندمدت آنها در طول زمان هماهنگ است. این هماهنگی متغیرهای سری زمانی باعث میشود رابطهی به دست آمده از این دو متغیر کاذب نباشد. در نتیجه آمارههای t و F از اعتبار لازم برخوردار هستند. 3 - 4 جمعبندی به طور کلی برای اندازهگیری متغیر پنهان حجم پولشویی به معرفی الگو و روش تخمین مورد استفاده پرداخته شده است. رویکرد علل چندگانه - شاخص چندگانه به عنوان نسل جدید معادلات ساختاری میتواند مدلسازی معادله ساختاری را به شیوهای ترسیمی ارائه دهد، به نحوی که میتوان با سرعت مدلها را تعریف، محاسبات را انجام و در صورت نیاز آنها را اصلاح کرد. در قسمت انتهای فصل نیز به معرفی آزمونهای سری زمانی (پایایی و همجمعی) پرداخته شده است. منابع و مأخذ منابع فارسی باقرزاده، احد. جرایم اقتصادی و پولشویی. تهران. انتشارات مجد، چ1. 1382. تذهیبی، فریده. پیامدهای پولشویی و راهبردهای کنترلی با رویکرد به اسناد بینالمللی، مجموعه سخنرانیها و مقالات همایش بینالمللی مبارزه با پولشویی. تهران؛ نشر وفاق، چاپ 1. 1381. خواجوی، ملیحه؛ ایراهیم، رضایی، و حسن خداویسی، برآورد پول‌های کثیف و بررسی پیامدهای آن در اقتصاد ایران: رهیافت آزمون کرانه‌ها. فصلنامه اقتصاد مقداری، دوره 7، شماره4. 1389. رهبر، فرهاد و میرزاوند، فضلالله، پولشویی و روشهای مقابله با آن، انتشارات و چاپ دانشگاه تهران، چاپ اول، صص 26 – 1. 1387. شهری، محمد. تطهیر پول در اسناد بینالمللی و لایحه پولشویی. مجله تخصصی الهیات و حقوق، شماره6. 1384. صادقی، بهروز؛ احمد، گوگردچیان، و نجفعلی، شهبازی، تحلیل تجربی آثار پولشویی بر رشد اقتصادی، مخارج دولت و نابرابری درآمدی در ایران. پژوهشهای راهبردی نظم و امنیت اجتماعی. چاپ اول، شماره اول. 1391. عرب مازار یزدی، علی و لیلا خودکاری. برآورد حجم پول‌های کثیف در ایران. پژوهشنامه اقتصادی، شماره27. 1386 غلامی، علی و محمدعلی، پروبخش. مبارزه با پولشویی در قوانین ایران و اسناد بینالمللی. فصلنامه علمی- تخصصی مقالات اقتصاد اسلامی، سال چهارم، شماره اول. 1390. نصراللهی، زهرا، محمدرضا، فرزانگان، و سمانه، طالعی اردکانی، بررسی روند تحولات اقتصاد سایهای در ایران (مقایسه نرمافزارهای آموس گرافیک و لیزرل)، فصلنامه پژوهشهای اقتصادی، شماره دوم. 1391. کیانی‌زاده، حسین و مرتضی، بکی حسکویی، بررسی زمینه‌های پولشویی و تاثیرات آن بر رشد اقتصادی در ایران، نشریه پژوهشی دانشگاه امام صادق(ع)، شماره 27. 1384. کیانیزاده، حسین و حسین قضاوی، بررسی پیامدهای پولشویی و آثار آن بر امنیت اقتصادی ایران، ماهنامه بررسی مسائل و سیاستهای اقتصادی. 1387. قاسمی، وحید. مدل سازی معادله ساختاری در پژوهشهای اجتماعی با کاربرد Amose Graphic. تهران: جامعه شناسان. 1389. منابع لاتین Araujo, R. and Moreira, T. (2005). An intertemporal model of dirty money, Journal of Money Laundering and Control, Vol. 8 No. 3, pp. 260-2. Araujo, Azevedo (2006), The Effect of Money Lundering and Terrorism on capital accumulation and consumption. Amedeo Argentiero, Michele Bagella and Francesco Busato (2008). Money Laundering in a two sector model: using theory for measurement. Alldridge, P. (2002). The Moral Limits of the Crime of Money Laundering. Buffalo Criminal Law Review, Vol. 5, p.279-319. Baker, R.W. (1999). The Biggest Loophole in the Free Market System. Washington Quarterly, Vol. 22(4), p.29-46. Bagella, M., F. Busato and A. Argentiero (2009). Money Laundering in a Micro-founded Dynamic Model: Simulations for the US and the EU-15 Economies, Review of Law and Economics, Vol. 5, p. 879-902. Bartlett, B.L. (2002). The Negative Effects of Money Laundering on Economic Development. Platypus Magazine, Vol. 77, p.18-23. Belastingdienst-FIOD/ECD (2008). Witwassen en Vastgoed. Over methoden om criminele gelden wit te wassen via vastgoed (Money laundering and real estate. On methods to launder criminal money using real estate). Coördinatiepunt Witwassen. Boorman, J. and S. Ingves (2001). Financial System Abuse, Financial Crime and MoneyLaundering, IMF Background Paper. Bunt, H. van de, T. van Koningsveld, M. Kroeze, B. van der Vorm, J. Wezeman, C. van Wingerde and A. Zonneberg (2007) .Misbruik van Buitenlandse Rechtspersonen. Een verkennend onderzoek naar de aard, omvang en ernst van misbruik van buitenlandse rechtspersonen in Nederland (Abuse of foreign legal entities. An exploratory investigation into the nature, extent and gravity of abuse of foreign legal entities), Rotterdam: Erasmus Universiteit Rotterdam. Camdessus, M. (1998). Money Laundering: The Importance of International Countermeasures. Plenary Meeting of the FATF, Paris, 10 February 1998 Castle, A. (1999). Asia Pacific Money Laundering Flows and Trends Canada: International Center for Criminal law Reform and CriminalJustic Policy. Working paper Number 2. Chaikin, D.A. (1992). Money Laundering as a Supranational Crime. In principles and procedures for a new Transnational crime low. Chaikin, D. (2008). Commercial corruption and money laundering: a preliminary analysis. Journal of Financial Crime, Vol. 15, No. 3, pp. 269-281. Ehrlich, I. (1996), Crime, punishment and the market of offenses, The Journal of EconomicPerspectives, Vol. 10 No. 1, pp. 43-67. Eichholtz, P. (2006). Een AFM voor de Vastgoedmarkt (A Supervising Authority for the Real Estate Sector), Justitiële verkenningen, Vol. 32(2), p. 67–75 Farzanegan. M.R. (2009) Illegal Trade in the Iranian economy: evidence fromstructural equation model; European Journal of Political Economy, 25(4): 489-507 FATF (2002). Basic Facts about Money Laundering, Financial Action Task Force/Grouped’action Financière FATF (2006). Money Laundering and Terrorist Financing through the Real Estate Sector.Financial Action Task Force/Groupe d'action Financière Financieel Expertise Centrum (FEC) (2008) Reportage Project Vastgoed (Report Project Real Estate), Amsterdam: Financieel Expertise Centrum. Ferwerda, joras (2012), The Multidisciplinary Economics of Money Laundering. Ferwerda, J. (2009). The Economics of Crime and Money Laundering: Does Anti-Money Laundering Policy Reduce Crime?, Review of Law and Economics, Vol. 5 Financieel Expertise Centrum (FEC) (2008) Reportage Project Vastgoed (Report Project Real Estate), Amsterdam: Financieel Expertise Centrum. Goredma, C. (2000). Money Laundering in East and Southern Africa: A Preliminary Overview of the Treat. Paper read at the Fourth Meeting of the Task Force of Senior Officials of the Eastern and Southern AfricanAnti Money Laundering Group (ESAAMLG). Swaziland. Giriraj, Arvind (2008). MONEY LAUNDERING: AN INSIGHT INTO THE MODUS OPERANDI WITH CASE STUDIES. Gray-Farquharson, Naderah (2004), the observed Effects Of Money Laundering For Jamaica. Houston, J. F. (1990). Estimating the size and implications of the underground economy. Working Paper, p. 23. IMF (2001), Caribbean Offshore Financial Centres: Past, Present, and Possibilities for the Future, prepared by Suss, Esther C./Williams, Oral H./ Mendis, Chandima, IWF Working Paper, Washington D.C. Keh, D.I. (1998). Drug Money in a Changing World: Economic Reform and CriminalFinance,UNODC,http://www.unodc.org/pdf/technical_series_1996-01-01_2.pdf. Linn, C. (2005), How terrorists exploit gaps in US anti-money laundering laws to secrete plunder, Journal of Money Laundering Control, Vol. 8 No. 3, pp. 200-14. Mackrell, N. (1997). Economic Consequences of Money Laundering, in: A. Graycar and P.Brabosky (eds), Money Laundering in the 21st Century: Risks and Countermeasures, Australian Institute of Criminology, Research and Public Policy Series, Canberra. Masciandaro, D. (1999). Money Laundering: The Economics of Regulation, European Journal of Law and Economics, Vol. 7, p. 225-240. McDowell, J. (2001) The Consequences of Money Laundering and Financial Crime, Economic Perspectives, Electronic Journal of the US Department of State, Vol. 6(2), p.6-8. Meloen, J., R. Landman, H. de Miranda, J. van Eekelen and S. van Soest (2003) Buit en Besteding, Een empirisch onderzoek naar de omvang, de kenmerken en de besteding van misdaadgeld, Den Haag: Reed Business Information. Morais, H.V. (2002). ‘The War Against Money Laundering, Terrorism, and the Financing of Terrorism’. Lawasia Journal 2002: pp. 1-32. Nixon, D. (2002). Money Laundering: Apractical prespective. Singapore:Price Waterhouse Coopers. Nelen, H. (2008) Real Estate and Serious Forms of Crime, International Journal of SocialEconomics, Vol. 35(10), p. 751–761. Nelen, H., B. ter Luun and A. de Bruin (2007). De Omgeving van de Rijksgebouwendienst;Integriteitsrisico’s bij de Koop en Huur van Vastgoed (The environment of the Government Buildings Agency; integrity risks when buying and renting real estate), Maastricht University and Vrije Universiteit Amsterdam. OECD (2006). Report on Tax Fraud and Money Laundering Vulnerabilities Involving the Real Estate Sector, Centre for Tax Policy and Administration, Paris: OECD[153] Parlementaire Enquêtecommissie Opsporingsmethoden (Parliamentary InquiryCommittee on Investigation Methods) (PEO) (1995) Inzake Opsporing (On investigating), Den Haag, Sdu, http://www.burojansen.nl/traa/ Quirk, P.J. (1996). 'Macroeconomic Implications of Money Laundering'. IMF Working Paper, International Monetary Fund, No. 96/66. Quirk, P. J. (1997). ‘Money Laundering: Muddying the Macroeconomy’.Finance & Development, March 1997. ReymondJ. Mechalowski (1985). Order , law, and crime , an Introduction to criminology. NewYork: Mc Graw- Hill college. Schneider, F. (2010). “Money Laundering and Financial Means of Organized Crime: Some Preliminary Empirical Findings”. Economics of Security Working Paper 26,Berlin: Economics of Securit Schneider, F. (2005). Shadow Economies Around the World: What Do We Really know?. European Journal of Political Economy, 21(3): 598-642. Schneider, F. (2002). ‘Money Supply for Terrorism, The hidden financial flowsof Islamic terrorist organizations: Some preliminary results from an economicperspective’. Paper prepared for the workshop ‘The Economic Consequences ofGlobal Terrorism’, organized by DIW Berlin, June 14-15 2002. Schneider, F. (2000). Money Laundering: Some Preliminary Empirical Findings. Paper presented at the conference Tackling MoneyLaundering, Austria. Schneider, F. And Enste, (2000). Shadow economie:s sizes, causes and consequences the jornal of economic literature. Vol. 38. No. 1. Stessens, G. (2000), Money Laundering: A New International LawEnforcement Model,Cambridge University Press, New York, NY. Tanzi, V. (1996). 'Money Laundering and the International Financial System' .IMF Working Paper, International Monetary Fund, No. 96/55. Tanzi, V. (1997) Macroeconomic Implications of Money Laundering, in: E.U. Savona,Responding to Money Laundering, International Perspectives, Amsterdam:Harwood Academic Publishers. Unger, B. (2006) The Amounts and Effects of Money Laundering, Dutch Ministry of Finance report, with the collaboration of G. Rawlings, M. Siegel, J. Ferwerda, W. deKruijf, E.M. Busuioc and K. Wokke. Unger, B. (2007) The Scale and Impacts of Money Laundering, Edward Elgar, Cheltenham,UK. Unger, B. and J. Ferwerda (2009) Regulating Money Laundering and Tax Havens: The Roleof Blacklisting, in: Sabitha, A., Combating Money Laundering – TransnationalPerspectives, Chapter 5, Corporate Law series of Amicus Books, Icfai UniversityPress. Walker, J. (1995) Estimates of the Extent of Money Laundering in and throughout Australia, report for the Australian Financial Intelligence Unit AUSTRAC,Queanbeyan: John Walker Consulting Services. Walker, J. (1999). „How Big is Global Money Laundering?’. Journal of Money Laundering Control, Vol. 3, No. 1. Walker, J. (2002). ‘Just How Big is Global Money Laundering?’ . Sydney: Australian Institute of Criminology Seminar. Zdanowicz, J.S. (2001) Money Launderers wash Billions throu International Trade,Miami Herald, May 11, 2009. Zizza, R. & G. Gobbi. (2007). Does the Underground Economy Hold Back Financial Deepening? Evidence from the Italian Credit Market. CEP Discussion Papers dp0789, Centre for Economic Performance, LSE.